Conturi de Furnizori
1) Pregateste urmatoarele:
a) Programarea platilor;
b) Lista furnizorilor carora li s-au facut plati in acest an;
c) Lista principalilor furnizori sau creditori, daca pot fi identificati;
d) Lista furnizorilor principali fara balante la data testelor sau sfarsitului de an.
2) Lista furnizorilor cu solduri debitoare semnificative.
3) Lista platilor catre afiliati si balante semnificative nu reprezinta plati uzuale.
4) Lista materialelor vechi sau in litigiu (daca sunt identificabile);
5) Selectarea esantionului pentru confirmare.
6) Tiparirea cererilor de confirmare.
7) Pregatirea unui sumar al rezultatului confirmarilor.
8) Testarea calculelor de cheltuieli (ex. distribuirea pe conturi);
9) Stabilirea esantionului pentru testele de conformitate si de detaliu.
10) Selectia conturilor pentru reconciliere cu facturile furnizorilor.
11) Unde compania are furnizori platiti in valuta, verificati efectuarea schimbului in moneda locala.
12) Pregatiti o analiza a tranzactiilor registrului jurnal general care afecteaza conturile de plati de la data testului la sfarsitul anului.
13) Compararea balantelor programate la sfarsitul anului cu cele la data confirmarii si tiparirea cererilor de confirmare pentru noile conturi importante.
14) Listarea inregistrarilor in debitul sau creditul furnizorilor pentru sume neobisnuite (nu se observa din eliberarile de bani si achizitii) pe perioada revizuita.
15) Listarea balantelor importante inchise prin sume pentru achizitii dupa data balantei.
16) Listarea urmatoarelor documente legate de inregistrarile contabile pentru cateva zile inainte si cateva dupa data testului sau sfarsitului de an.
a) Rapoarte de primire si facturile aferente cumpararilor;
b) Inregistrari ale sumelor datorate plangerilor clientilor/ contra clientilor.
c) Inregistrari ale documentelor neconciliate de la punctele (a) si (b);
17) Pregatirea unei programari a platilor pentru conturile confirmate sau pentru toate conturile la sfarsitul anului.
Popularity: 1% [?]
