Conturile de clienti
1) Verificarea balanței de verificare sau a clasificarii pe vechime.
2) Compararea conturilor de clienti, aprobarilor pentru conturile suspecte si a rapoartelor la data testului cu informatiile pentru perioada comparabila anterioara.
3) Sortarea si totalizarea dupa numarul de client sau tipul de cont, tipul de colateral, categoria de credit sau termenele de vanzare.
4) Tiparirea balantelor neobisnuit de mari care necesita investigatii suplimentare.
5) Pregatirea unei liste a balantelor de credit materiale pentru investigare si posibile ajustari.
6) Revizuirea ariilor cu potentiale probleme:
- Ajustarea excesiva;
- Duplicate:
a) Facturi;
b) Conturi;
c) Adrese;
d) Nume clienți.
7) Selectarea conturilor pentru confirmari
8) Tiparirea cererilor de confirmare si a listei de verificare.
9) Pregatirea unui rezumat al rezultatului confirmarilor.
10) Pregatirea unei liste speciale pentru analiza datoriilor (ex. cu o vechime semnificativa).
11) Pregatirea analizei asupra clasificarii pe vechime si calcularea aprobarilor pentru conturile suspecte pe baza clasificarii pe vechime a conturilor la data respectiva sau la finele anului.
12) Verificarea esantionului de conturi al clasificarii pe vechime pentru confirmare.
13) Tiparirea problemelor la credite, dupa numarul de client, pentru o perioada mare de timp.
14) Verificarea calculatiei dobanzii platita sau incasata pentru conturile scadente in trecut.
15) Examinarea fisierelor de tranzactii care contin note de receptie, chitante, facturi de vanzare, vanzari intoarse din luna de test si generarea unui raport de excludere a tranzactiilor inregistrate incorect in perioada revizuita.
16) Pregatirea analizei asupra tranzactiilor din registrul jurnal general ce afecteaza conturile de clienti de la data de test la finele anului.
17) Compararea balantelor de sfarsit de an cu cele de la data testelor si tiparirea de cereri de confirmare pentru conturile noi.
18) Listarea conturilor neobisnuite pentru clienti debitori sau creditori in perioada respectiva.
19) Listarea balantelor mari inchise prin sume incasate din vanzari si alocatii dupa data balantei.
20) Programarea incasarilor pentru conturile confirmate sau pentru conturile neinchise pana la sfarsitul anului.
Popularity: 1% [?]
